Imposto de Renda nos EUA: guia completo sobre como funciona e como declarar
Entenda como funciona o Imposto de Renda nos EUA, quem precisa declarar ao IRS e as regras para brasileiros com investimentos no exterior. Confira o guia da Nomad.
por
Time Nomad
12 min.
-
Publicado em
8/1/2026
Com cada vez mais brasileiros globalizando suas vidas, seja morando fora ou diversificando o patrimônio em dólar, uma dúvida surge com frequência: como funciona o Imposto de Renda nos EUA? Afinal, quem investe ou reside na terra do Tio Sam precisa prestar contas ao Internal Revenue Service (IRS), o equivalente à nossa Receita Federal?
A resposta curta é: depende da sua relação com o país. O sistema tributário americano possui regras específicas para residentes e não residentes, e entender essas diferenças é essencial para manter sua vida financeira saudável e evitar problemas com a imigração ou multas.
Neste guia, vamos explicar quem precisa declarar, quais são as alíquotas e como funciona a tributação para o investidor brasileiro.
Aviso Importante: A Nomad não fornece aconselhamento tributário e este artigo tem caráter informativo e não substitui a consultoria de um contador especializado (CPA ou Tax Advisor). As leis tributárias são complexas e podem mudar. Para análises específicas do seu caso, recomendamos buscar orientação profissional.
Como funciona o Imposto de Renda nos EUA?
Diferente do Brasil, onde a declaração é centralizada na esfera federal, nos Estados Unidos a tributação pode ocorrer em três níveis: federal, estadual e, em alguns casos, local (municipal).
O órgão responsável pela coleta dos impostos federais é o IRS (Internal Revenue Service). O período de declaração, conhecido como Tax Season, geralmente vai do final de janeiro até o dia 15 de abril (o famoso Tax Day). É nessa janela que os contribuintes devem enviar seus formulários e acertar as contas com o governo.
Saiba mais sobre esse período em nosso artigo sobre a Tax Season.
Quem precisa declarar Imposto de Renda nos EUA?
Para saber se você deve declarar, o primeiro passo é definir seu status fiscal. O IRS divide os estrangeiros em dois grandes grupos:
1. Residentes Fiscais (Resident Aliens)
Você é considerado residente fiscal nos EUA se for cidadão americano, portador do Green Card ou se passar no Teste de Presença Substancial (Substantial Presence Test).
Este teste considera os dias que você passou fisicamente nos EUA. Em geral, se você esteve no país por pelo menos 31 dias no ano atual e um total de 183 dias nos últimos três anos (seguindo uma fórmula de peso ponderado), você é tributado como um residente. Isso significa que você deve declarar sua renda global ao IRS, assim como faria no Brasil.
Confira os detalhes oficiais do teste no site do IRS.
2. Não Residentes (Non-Resident Aliens)
Este é o caso da maioria dos clientes da Conta Internacional Nomad que utilizam a conta para viajar ou investir.
Como não residente, você geralmente só é tributado sobre a renda que tem origem nos Estados Unidos (US Source Income). A boa notícia para o investidor é que, na maioria dos casos de renda passiva (como dividendos de ações), o imposto é retido na fonte, dispensando a necessidade de enviar uma declaração de ajuste anual ao IRS, desde que essa seja sua única renda no país.
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Quanto é o Imposto de Renda nos EUA?
As alíquotas variam drasticamente dependendo do seu status.
- Para Residentes: A tabela é progressiva, variando de 10% a 37% sobre a renda, dependendo dos ganhos anuais.
- Para Investidores Não Residentes (Brasil): A tributação costuma ser definitiva e retida na fonte.
Tributação de Investimentos para Não Residentes
Se você mora no Brasil e investe em ações ou ETFs nos EUA pela Nomad, as regras gerais são:
- Dividendos: Há uma alíquota fixa de 30% retida automaticamente na fonte. Ou seja, quando o dividendo cai na sua conta, o imposto americano já foi descontado.
- Ganho de Capital: A regra geral do IRS é que não residentes (que passam menos de 183 dias no ano nos EUA) são isentos de imposto sobre ganho de capital na venda de ações e ativos financeiros.
Atenção: Embora isento nos EUA, o ganho de capital deve ser declarado e tributado no Brasil. Veja mais detalhes em nosso artigo sobre como investir no exterior.
Brasil e EUA: Acordos e a Bitributação
Uma dúvida comum é: "Se eu já paguei imposto nos EUA, preciso pagar de novo no Brasil?"
O Brasil e os EUA não possuem um tratado formal para evitar dupla tributação, mas existe um acordo de reciprocidade. Isso significa que a Receita Federal do Brasil permite que você abata o imposto federal pago nos EUA do imposto devido aqui sobre o mesmo rendimento.
O cenário em 2025 (Lei das Offshores)
Com a nova legislação brasileira (Lei 14.754), a tributação de investimentos no exterior para pessoas físicas passou a ter uma alíquota única de 15% sobre os rendimentos (seja dividendos ou ganho de capital).
Na prática, funciona assim na sua declaração brasileira:
- Você apura o imposto devido de 15% sobre seus rendimentos globais;
- Você informa o imposto já retido nos EUA (os 30% dos dividendos);
- Como o imposto pago lá fora (30%) foi maior que a alíquota brasileira (15%), você geralmente não deve nada extra à Receita Federal sobre esses dividendos, apenas precisa declarar.
É essencial guardar os comprovantes dos impostos retidos no exterior (Form 1042-S, disponibilizado pela Nomad/corretora) para comprovar essa retenção.
Como declarar o Imposto de Renda nos EUA: passo a passo
Se você se enquadra na categoria que precisa declarar (por exemplo, se teve rendimentos de aluguel de imóveis nos EUA ou passou muito tempo no país), o processo envolve:
- Reunir os Formulários: As fontes pagadoras enviam informes como o W-2 (salários) ou 1099 (outros rendimentos). Para não residentes, o formulário principal da declaração é o Form 1040-NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return).
- Identificação Fiscal: Você precisará de um Social Security Number (SSN) ou, caso não seja elegível para um, deverá solicitar um ITIN Number (Individual Taxpayer Identification Number).
- Envio: A declaração pode ser enviada eletronicamente ou via correio até o prazo final (geralmente 15 de abril).
Você pode baixar os formulários e instruções diretamente na página oficial do Form 1040-NR no IRS.
Investi com a Nomad: preciso declarar nos EUA?
Para a grande maioria dos clientes da Conta Internacional Nomad apenas para comprar ações, ETFs e REITs, a vida é mais simples.
Ao abrir sua Conta Investimento, você preenche eletronicamente o formulário W-8BEN. Este documento certifica para o governo americano que você é um estrangeiro não residente. Com isso, a corretora parceira da Nomad já faz a retenção automática dos 30% sobre os dividendos.
Por isso, em geral, você não precisa enviar uma declaração anual ao IRS, pois suas obrigações fiscais nos EUA já foram cumpridas na fonte. Sua responsabilidade principal será declarar seus ativos e rendimentos para a Receita Federal do Brasil.
Para entender os custos envolvidos no envio de dinheiro para sua conta, confira nosso artigo sobre quanto custa investir no exterior.
Conclusão
Entender a dinâmica do Imposto de Renda nos EUA traz tranquilidade para quem deseja explorar o mundo financeiro global. Para o investidor brasileiro, as regras são claras e, graças aos acordos de reciprocidade, é possível gerenciar a tributação de forma eficiente, sem pagar duas vezes pelo mesmo ganho.
Manter-se em conformidade fiscal é o alicerce para construir um patrimônio sólido e seguro. Se você quer começar a diversificar seu portfólio com acesso ao mercado americano e simplicidade operacional, a Nomad é sua parceira ideal.
Saiba mais sobre como investir e dê o próximo passo na sua vida financeira global. O mundo é seu.
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O conteúdo disponibilizado aqui não constitui ou deve ser considerado como conselho, recomendação ou oferta pela Nomad. Este material tem caráter exclusivamente informativo. Todo investimento envolve algum nível de risco. Rendimentos passados não são indicativos de rendimentos futuros. Siga sempre o seu perfil de investidor. A Nomad Wealth Management Ltda. (“Nomad Wealth”), é uma entidade que atua como consultor de Valores Mobiliários autorizado pela Comissão de Valores Mobiliários, atuando de forma independente em território brasileiro. Ao contratar seus serviços, o cliente pode receber recomendações personalizadas e orientações estratégicas considerando seu perfil de risco, os seus objetivos e sua situação financeira. Os serviços da Nomad Wealth visam auxiliar investidores na tomada de decisões de investimento, porém não garantem resultados e não substituem sua análise.
A Nomad não presta nenhum tipo de assessoria tributária e fiscal, razão pela qual recomenda a consulta de um profissional de sua confiança para auxílio no cumprimento de suas obrigações fiscais. O preenchimento da DIRPF e a correta apuração do IR aplicável sobre ganhos e rendimentos auferidos no exterior são de única e exclusiva responsabilidade do investidor. Este conteúdo tem caráter exclusivamente informativo e educativo, e não constitui ou deve ser considerado como conselho, recomendação, oferta ou solicitação de quaisquer produtos ou serviços pela Nomad. A Nomad Fintech Inc é um Consultor Financeiro Registrado junto à SEC. Serviços intermediados por Global Investment Services DTVM Ltda.
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O cartão de débito Visa da Nomad (“Cartão de Débito Nomad Visa”) é emitido pelo Community Federal Savings Bank (“Banco”), membro do FDIC, sob licença da Visa U.S.A. Inc. A Nomad é gerente de programas bancários para o Cartão de Débito Nomad Visa e é única e exclusivamente responsável por fornecer atendimento ao cliente em nome do Banco para o Cartão de Débito Nomad Visa e a conta de depósito à vista americana associada. O Banco não tem associação com quaisquer outros serviços oferecidos pela Nomad.
O Cartão de Débito Nomad Visa requer uma verificação de identidade tanto por parte da Nomad quanto pelo Banco. A disponibilidade de fundos na conta de depósito à vista nos EUA depende do momento das suas instruções de pagamento e pode estar sujeita a restrições de prevenção a fraudes. Portanto, os tempos de transferência podem variar.
Os fundos depositados em reais não são mantidos com o Banco até serem convertidos em dólares pela Nomad e transferidos para o Banco. O Banco, como membro do FDIC, oferece à você cobertura de seguro FDIC para os fundos na conta de depósito à vista nos EUA, limitada a $250.000,00 por depositante, por categoria de titularidade e por instituição bancária segurada. Para mais informações sobre o seguro FDIC, visite www.FDIC.gov. Você é responsável por gerenciar seus ativos totais em todos os bancos dentro do programa FDIC para garantir que permaneça dentro dos limites de cobertura.
Seu saldo em dólares pode ser enviado para e mantido pelo Banco ou mantido pelo Banco em uma ou mais das outras instituições de depósito seguradas membros do FDIC, listadas em https://www.cfsb.com/fdic/ (“bancos da rede”). A lista de bancos da rede está sujeita a alterações de tempos em tempos. Seu saldo em dólares e outros depósitos que você possa manter no Banco são segurados até $250.000,00 no total e, da mesma forma, seu saldo em dólares que mantivermos em quaisquer bancos da rede em seu nome e outros depósitos que você tenha nesse banco da rede são segurados até US$250.000,00 no total, em caso de falência do banco que mantém o depósito. Os valores de fato segurados podem ser menores ou sofrer alterações com base em qualquer outro saldo que você mantenha separadamente em um banco da rede.
Os serviços de investimento disponíveis na plataforma da Nomad são oferecidos a investidores residentes, domiciliados ou incorporados na República Federativa do Brasil por meio da Global Investment Services Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (“Global DTVM”), nos termos da parceria firmada com a Nomad ).
A Global DTVM é uma distribuidora de títulos e valores mobiliários devidamente autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil (“BCB”) e registrada como integrante do sistema de distribuição de valores mobiliários brasileiro junto à Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”).
Por sua vez, a Nomad Fintech é uma instituição que tem sede nos Estados Unidos e está registrada na Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (Securities and Exchange Commission – “SEC”) como Consultora de Investimentos, oferecendo seus serviços exclusivamente nos Estados Unidos e em relação a produtos de investimento norte-americanos.
Nos termos do Parecer de Orientação CVM nº 33, de 30 de setembro de 2005, do Memorando nº 112/2020-CVM/SMI/GME, de 29 de outubro de 2020, e da decisão proferida pelo Colegiado da CVM por meio da Reunião nº 08, de 23 de fevereiro de 2021, a oferta de serviços de intermediação de valores mobiliários emitidos e admitidos à negociação no exterior, como no caso dos serviços de investimento prestados pela Nomad nos Estados Unidos, deve ser intermediada por uma instituição integrante do sistema de distribuição de valores mobiliários brasileiro, como a Global DTVM. Para mais informações sobre a parceria Global DTVM e Nomad, acesse aqui.
A Nomad oferece seus serviços exclusivamente nos Estados Unidos e de acordo com as regras e regulamentações aplicáveis aos EUA. Esses serviços não estão registrados nem são supervisionados pela CVM ou por outra instituição reguladora brasileira. Leia mais nos Avisos Legais - Serviços de Investimento. Para registrar reclamações ou solicitar suporte, clientes residentes ou domiciliados no Brasil, que se tornaram clientes da Nomad por meio da Global DTVM, estão convidados a entrar em contato conosco em support@nomadglobal.com ou +55 (11) 4200-0204 (Brazil) / +1 (888) 998-2261 (USA).
Certos serviços de investimento nos Estados Unidos fornecidos pela Nomad Fintech dependem de integrações com parceiros, como a DriveWealth LLC (“DriveWealth”) e a Apex Clearing Corporation (“Apex”), membros da Financial Industry Regulatory Authority (“FINRA”) (www.finra.org) e da Securities Investor Protection Corporation (“SIPC”) (https://www.sipc.org/).
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A transferência de recursos para sua conta de investimento pode ser realizada por meio da Nomad Fintech ou de Agente de Câmbio, na forma prevista nos Termos de Uso – Serviços Nomad, Componentes de Remessa.
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Embora a Nomad avalie cuidadosamente os ativos disponíveis em nosso aplicativo, não damos nenhuma afirmação sobre a probabilidade de qualquer investimento atingir um resultado ou objetivo específico. O desempenho passado não garante resultados futuros. Os valores dos ativos flutuam (volatilidade), o que significa que os retornos em um período podem ser significativamente mais altos ou mais baixos do que em um período anterior. Os investimentos na Nomad podem perder valor. A Nomad não pode prever flutuações do mercado ou outras incertezas que possam afetar o valor de qualquer investimento. Para mais informações, acesse Fatores de Risco. Como indivíduo, você deve considerar cuidadosamente a adequação de seus investimentos à sua situação financeira, incluindo necessidades de fluxo de caixa, circunstâncias fiscais, perfil de risco ou outros fatores subjetivos. É recomendado que você utilize todos os recursos disponíveis para se informar sobre investimentos de maneira geral e sobre a composição geral de seu portfólio. Questões fiscais ou legais relativas aos investimentos realizados através da Nomad devem ser obtidas pelos próprios clientes. A Nomad e suas afiliadas não fornecem nenhum tipo de aconselhamento legal ou fiscal.
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