Formulário W-8BEN: Tudo sobre o “crachá” do investidor global
Não seja tributado como americano! Entenda para que serve o formulário W-8BEN, como ele garante isenção sobre ganhos de capital e como preencher.
por
Time Nomad
10 min.
-
Publicado em
15/12/2025
Investir no maior mercado do mundo é o sonho de quem busca dolarizar o patrimônio e acessar as maiores empresas globais. Mas, muitas vezes, esse sonho esbarra em uma "sopa de letrinhas" fiscal que pode assustar à primeira vista: IRS, Tax Withholding, e o famoso formulário W-8BEN.
Se você se deparou com esse termo e travou, respire fundo. Apesar do nome técnico, ele é um documento padrão essencial para qualquer estrangeiro que decide investir nos Estados Unidos.
Pense nele como o "crachá" que identifica você perante a Receita Americana, garantindo que você seja tratado como um investidor internacional e não como um residente local.
Neste artigo, vamos desmistificar o formulário W-8BEN: o que ele significa, por que ele protege seu dinheiro e como a tecnologia da Nomad resolve essa burocracia para você de forma automática.
O que é o formulário W-8BEN?
De forma simples, o W-8BEN é um certificado exigido pela Receita Federal dos Estados Unidos (o IRS - Internal Revenue Service) para pessoas físicas estrangeiras.
O nome oficial é longo (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting) mas sua função é direta: provar que você não mora nos Estados Unidos e, portanto, não deve ser tributado como um cidadão americano.
Por que isso é necessário? O sistema tributário americano é rigoroso e cobra impostos sobre a renda global de seus cidadãos e residentes. O W-8BEN é a sua maneira oficial de dizer: "Eu moro no Brasil! Por favor, apliquem as regras para investidores estrangeiros no meu caso".
Sem esse documento, as instituições financeiras americanas seriam obrigadas a tratar seus rendimentos como se fossem de um residente local, o que poderia resultar em retenções de impostos muito mais altas e desnecessárias.
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Para que serve esse documento na prática?
O formulário W-8BEN não é apenas uma formalidade, tendo um impacto direto na rentabilidade dos seus investimentos. Ele serve para definir corretamente como seus lucros serão tributados direto na fonte, antes mesmo de o dinheiro cair na sua conta.
Veja como ele atua nos dois principais tipos de rendimento:
1. Dividendos (Renda Passiva)
Quando você recebe dividendos de empresas americanas (como Apple, Coca-Cola ou fundos imobiliários - REITs), o governo dos EUA aplica um imposto. Para brasileiros, a alíquota padrão de retenção na fonte é de 30%. O W-8BEN formaliza sua condição de estrangeiro para que essa retenção seja feita corretamente pela corretora.
Nota importante: O imposto já vem descontado. Você recebe o valor líquido na sua Conta Investimento Nomad.
2. Ganhos de Capital (Venda de ativos com lucro)
Nos EUA, investidores estrangeiros (não residentes) são, via de regra, isentos de imposto de renda sobre ganho de capital na venda de ações e outros ativos financeiros. Isso significa que, se você comprou uma ação por US$ 100 e vendeu por US$ 150, o lucro de US$ 50 não é tributado nos EUA. Você só precisará acertar as contas com a Receita Federal do Brasil.
Sem o formulário W-8BEN preenchido e atualizado, a corretora poderia ser obrigada a reter uma porcentagem significativa do valor total da sua venda (não só do lucro) como garantia, num processo chamado de Backup Withholding. O formulário evita essa dor de cabeça e garante sua isenção na terra do Tio Sam.
Quem deve preencher o W-8BEN?
Este documento é obrigatório para qualquer Pessoa Física (indivíduos) que:
- Não seja cidadã dos Estados Unidos;
- Não seja residente fiscal nos Estados Unidos (não possui Green Card e não passou tempo suficiente no país para ser considerado residente pelo teste de presença substancial);
- Receba rendimentos de fontes americanas (como dividendos, juros ou aluguéis).
Portanto, se você abriu uma conta em uma corretora americana para investir em ações, ETFs ou REITs, você precisa desse formulário ativo.
Como preencher o formulário W-8BEN
Embora a burocracia americana possa parecer complexa, o preenchimento do W-8BEN segue uma lógica padronizada. Geralmente, ele é dividido em três partes:
Parte I: Identificação (Identification of Beneficial Owner)
Aqui você fornece seus dados pessoais básicos:
- Nome completo: Conforme seu documento de identidade.
- País de cidadania: Brasil.
- Endereço residencial: Deve ser seu endereço real no Brasil (caixas postais ou "PO Boxes" geralmente não são aceitas).
- TIN (Taxpayer Identification Number): É o seu número de identificação fiscal. Para brasileiros, é o seu CPF.
Parte II: Benefícios de Tratado (Claim of Tax Treaty Benefits)
Esta seção é usada para reivindicar reduções na alíquota de imposto sobre dividendos, caso exista um tratado de bitributação específico entre os EUA e o país de residência.
Embora Brasil e EUA tenham acordos de reciprocidade que permitem compensar o imposto pago lá aqui no Brasil, não há um tratado que reduza automaticamente a alíquota de 30% na fonte para investidores pessoa física de varejo. Por isso, essa seção muitas vezes não altera a retenção padrão de dividendos para brasileiros.
Parte III: Certificação (Certification)
É a assinatura digital ou física, onde você declara sob pena de perjúrio que as informações são verdadeiras e que você é o beneficiário final da conta.
Validade e o que acontece em caso de rejeição
O formulário W-8BEN não é eterno. Ele tem validade de três anos civis, contando a partir do ano da assinatura.
- Exemplo: Se você assinou em 15 de março de 2024, ele será válido até 31 de dezembro de 2027.
Se houver qualquer mudança nos seus dados (como mudança de endereço para outro país), você deve enviar um novo formulário imediatamente.
E se eu não enviar ou ele for rejeitado? Sua conta pode sofrer restrições. Além disso, você pode sofrer o Backup Withholding, onde 24% ou mais dos seus rendimentos e vendas são retidos pelo IRS como garantia. Recuperar esse dinheiro depois é um processo extremamente burocrático e demorado.
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Ao abrir sua Conta Investimento Nomad, o preenchimento do formulário W-8BEN é totalmente automático e integrado.
Nossa tecnologia utiliza os dados do seu cadastro para gerar e submeter o documento eletronicamente para a nossa corretora parceira nos EUA. Você não precisa imprimir, assinar papel ou escanear nada.
Com a Nomad, você você simplifica a conformidade fiscal desde o primeiro dia, com a credibilidade de uma instituição regulada pela SEC (Securities and Exchange Commission) e membro da FINRA (Financial Industry Regulatory Authority - www.finra.org).
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