O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é uma das taxas presentes diariamente em nossas vidas. Esse tributo, além de auxiliar na regulação da atividade econômica nacional, ajuda a fiscalizar movimentações financeiras, independentemente da quantidade movimentada.
Neste artigo, você vai entender de uma vez por todas como o IOF funciona, qual o valor desse imposto nas diferentes operações financeiras, quando ele é cobrado e muito mais. Continue a leitura e confira!
O que é o IOF?
O IOF é um imposto federal cobrado sobre as transações financeiras realizadas tanto por pessoas físicas quanto jurídicas, sejam elas de crédito, câmbio ou seguros. Esse imposto também está presente em qualquer operação com títulos e valores imobiliários, como na bolsa de valores ou fundo imobiliário. A cada operação é cobrada uma taxa, reconhecida como recolhimento proporcional aos investimentos. Qual é a função do IOF?
Além de saber o que é o IOF, é essencial conhecer a função dele. Esse imposto foi criado com o propósito de regular a economia. Ou seja, com o IOF, o governo pode calcular como está a oferta e a demanda de crédito no Brasil, e assim é possível realizar ajustes de taxas para controlar a economia, se necessário.
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Quando é cobrado IOF?
O IOF é cobrado em operações de câmbio, crédito, seguro ou em títulos e valores imobiliários.
Existem algumas situações cotidianas em que essa cobrança é realizada, como:
- Compra e venda de moeda estrangeira
- Contratação de seguro
- Empréstimo
- Financiamento
- Cheque especial
- Crédito rotativo
- Resgate de investimentos
- Utilização do cartão de crédito em compras fora do país (presencialmente ou pela internet)
Como calcular o IOF?
A base utilizada para calcular o IOF leva em conta o tipo de operação financeira realizada. Ainda se tratando do mesmo imposto, ao incidir sobre transações diferentes, o valor cobrado varia.
O IOF pode variar até dentro de um mesmo tipo de investimento, de acordo com algumas variáveis, como o tempo de aplicação, tipo de operação e valor movimentado. Em alguns casos, quanto maior o tempo que o investidor deixar o montante aplicado, menor será a tributação sobre a quantia.
Vale ressaltar que, no caso de investimentos, o cálculo do IOF é realizado em cima da rentabilidade da aplicação, e não do valor que foi investido. E vários fatores podem influenciar o percentual de IOF que será cobrado, bem como a maneira que será feita a cobrança.
Valor do IOF para as diferentes operações
Com as recentes publicações, incluindo o Decreto 12.466/2025, algumas dessas alíquotas foram ajustadas. Veja como ficam as principais operações e a incidência de IOF em cada uma delas:
IOF em operações de câmbio para investimentos de Pessoa Física
- Como era: 0,38% para remessas de pessoa física para integralização de capital em contas de investimento.
- Como fica: Passa a ser 1,1%.
IOF de compra de moeda para conta corrente de Pessoa Física
- Como era: 1,1%.
- Como fica: Passa a ser 3,5%.
Fundos de investimento nacionais aplicando no exterior: sem mudanças
- Como era: 0%.
- Como fica: Permanece 0%.
Compra de moeda estrangeira em espécie
- Como era: 1,1%.
- Como fica: Aumenta para 3,5%.
Remessas para contas no exterior (para outros fins que não investimento direto)
- Como era: 1,1%.
- Como fica: Aumenta para 3,5%.
IOF antes e agora
Para facilitar a visualização, preparamos uma tabela com o resumo das principais mudanças no IOF que podem impactar suas decisões financeiras:
Como o IOF incide no cartão de crédito
O IOF incide sobre o valor das transações realizadas com o cartão de crédito em situações específicas. Confira abaixo.
Compras internacionais
Quando você utiliza o cartão de crédito para fazer uma compra em moeda estrangeira ou em sites internacionais, o IOF é aplicado sobre o valor da transação. Atualmente, a alíquota do IOF para compras internacionais é de 3,5%.
Saques em dinheiro
Se você utiliza o cartão de crédito para fazer saques em dinheiro, seja em território nacional ou no exterior, o IOF também vai ser aplicado. Vale lembrar que o IOF é uma das formas do governo equilibrar a economia.
Para saques nacionais, a alíquota do IOF é de 0,38%. Já para saques realizados fora do Brasil, a alíquota é de 3,5%. Não se esqueça de que o IOF incide sobre o valor da transação, incluindo o valor da compra/saque e quaisquer encargos adicionais, como juros e tarifas.
Cheque especial ou crédito rotativo
Ao falar de cheque especial e crédito rotativo, estamos abordando as operações que contam com os juros mais altos do mercado e que também têm a incidência de IOF.
Nos dois casos há uma cobrança de 0,38% sobre o valor pendente mais 0,0082% por dia, até que a conta seja quitada. Em ambas as situações, o IOF diário acumulado não pode ultrapassar 3%, independentemente da quantidade de dias que o saldo devedor fique em aberto.
Empréstimo ou financiamento
Em empréstimos e financiamentos, o IOF incidente é de 0,38% sobre o valor total mais uma porcentagem de 0,0082% por dia.
Vale ressaltar que o IOF de empréstimo incide apenas sobre o valor do empréstimo e é cobrado no momento da contratação, ou seja, o valor do imposto é somado ao valor total do empréstimo. Portanto, o valor a ser pago de IOF já é calculado pela instituição financeira e informado ao cliente no momento da contratação.
Nessa categoria existe ainda uma exceção: os financiamentos de imóveis residenciais são isentos de IOF.
Investimentos
Para diversos tipos de investimentos, o valor do IOF varia de acordo com o tempo em que o dinheiro fica aplicado, podendo ir de 0 a 96% dos rendimentos.
Alguns investimentos sujeitos à cobrança de IOF incluem:
- Fundos DI
- CDBs
- Títulos de Tesouro Direto
- LCs
- Fundos de curto prazo
- Investimentos no exterior
É importante ficar de olho nas variações de cada tipo de investimento, a fim de escolher aqueles que mais compensam, de acordo com o seu perfil de investidor e objetivos, e pagando as menores taxas do mercado.
Além disso, existem alguns investimentos que, independentemente do tempo de resgate, não há cobrança de IOF, como LCI, LCA e poupança.
O que fazer para não pagar IOF ao investir?
Se você deseja investir sem pagar o IOF, pode escolher investimentos livres dessa taxa. Veja abaixo alguns exemplos:
- Tesouro Direto: os investimentos em títulos públicos, por meio do programa Tesouro Direto, não estão sujeitos à incidência de IOF.
- Ações: as ações e os fundos de ações não são tributados pelo IOF.
- Debêntures incentivadas: algumas debêntures são “incentivadas” pelo governo e estão isentas de IOF. Essas debêntures são emitidas para financiar projetos específicos, como infraestrutura.
- Letras de Crédito Imobiliário (LCI) e Letras de Crédito do Agronegócio (LCA): esses investimentos, que são isentos de Imposto de Renda para pessoas físicas, também estão isentos de IOF.
- Fundos de Investimento Imobiliário (FII): os FIIs são isentos de IOF se forem negociados em bolsa de valores.
Antes de fazer seu investimento, verifique se ele está mesmo livre de IOF, pois, no caso de debêntures, nem todas as opções são isentas. O ideal é diversificar seus investimentos, pois isso permite ter melhores rendimentos e evitar taxas desnecessárias!
Continue investindo no seu futuro global com a Nomad
Entendemos que o aumento do IOF reflete um cenário fiscal complexo no país. Na Nomad, acreditamos que movimentos como este reforçam a importância de os brasileiros considerarem ter parte de seus patrimônios no exterior, investindo em ativos internacionais e em moeda forte.
Investir no exterior é uma forma inteligente de diversificar seu patrimônio para se proteger e se preparar para possíveis cenários desafiadores na economia local. É uma estratégia básica para a saúde financeira a longo prazo.
Desde 2020, a Nomad foi pioneira ao lançar uma Conta Internacional para brasileiros, com a missão de ajudá-los a ter uma vida financeira verdadeiramente global. Ao longo dos anos, construímos um ecossistema de produtos e conteúdos educativos diferenciados, para permitir que nossos clientes tenham todas as ferramentas necessárias para tomar as melhores decisões pelo seu dinheiro.
A Nomad seguirá acompanhando de perto os anúncios do governo e, como faz desde a fundação, oferecendo acesso aos mercados internacionais e o apoio indispensável para seus clientes construírem um futuro financeiro diversificado e global.
Ainda destacamos que a Nomad continua com suas taxas operacionais a partir de 1% e câmbio comercial, independentemente do IOF, que é um tributo governamental repassado diretamente.
Em caso de dúvidas, nossa equipe de atendimento está disponível 24 horas por dia, 7 dias por semana, via chat no aplicativo, e-mail (support@nomadglobal.com) ou pelos telefones: (11) 4200-0204 (Brasil) / +1 (888) 998-2261 (outros países). Consulte também nosso FAQ ou a página de tarifas.
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